Как заказчик должен произвести доплату, если аванс оплачен в 2018 году, а товар реализован в 2019 году?
Всем привет! Заключили договор поставки на 329 456 рублей с НДС 18% (279 200 руб. без НДС).
Заказчик сделал нам аванс 50% в 2018 г. - 164 728 рублей с НДС 18%(139 600 рублей без НДС)
Сейчас в 2019 году мы сделали полную реализацию товара по этому договору и в связи с повышнием НДС общая сумма увеличилась, стала - 335040 рублей с НДС 20% (279 200 руб. без НДС).
Вопросы:
1) Я верно понимаю? что они должны доплатить оставшиеся 50% с НДС 20% - 167520 руб с учетом НДС 20%(139 600 рублей без НДС),
и еще доплатить 2% НДСа к прошлогоднему авансу это - 2792 рублей чистого НДСа?
2) В совокупности сумма всех оплаченных им платежей должна быть на 335040 рублей с НДС?
3) Как верно указать сумму в платеже и как верно написать назначение платежа?
Как вообще делается доплата, подскажите пожалуйста, а то не совсем понятно...
Заказчик сделал нам аванс 50% в 2018 г. - 164 728 рублей с НДС 18%(139 600 рублей без НДС)
Сейчас в 2019 году мы сделали полную реализацию товара по этому договору и в связи с повышнием НДС общая сумма увеличилась, стала - 335040 рублей с НДС 20% (279 200 руб. без НДС).
Вопросы:
1) Я верно понимаю? что они должны доплатить оставшиеся 50% с НДС 20% - 167520 руб с учетом НДС 20%(139 600 рублей без НДС),
и еще доплатить 2% НДСа к прошлогоднему авансу это - 2792 рублей чистого НДСа?
2) В совокупности сумма всех оплаченных им платежей должна быть на 335040 рублей с НДС?
3) Как верно указать сумму в платеже и как верно написать назначение платежа?
Как вообще делается доплата, подскажите пожалуйста, а то не совсем понятно...
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Заключили договор поставки на 329 456 рублей с НДС 18% (279 200 руб. без НДС).Заказчик сделал нам аванс 50% в 2018 г. - 164 728 рублей с НДС 18%(139 600 рублей без НДС)Сейчас в 2019 году мы сделали полную реализацию товарапо этому договору и в связи с повышнием НДС общая сумма увеличилась,стала - 335040 рублей с НДС 20%(279 200 руб. без НДС).Вопросы:1) Я верно понимаю? что они должны доплатить оставшиеся 50% с НДС 20% - 167520 руб с учетом НДС 20%(139 600 рублей без НДС),и еще доплатить 2% НДСа к прошлогоднему авансу это - 2792 рублей чистого НДСа?2) В совокупности сумма всех оплаченных им платежей должна быть на 335040 рублей с НДС?3) Как верно указать сумму в платеже и как верно написать назначение платежа?Как вообще делается доплата, подскажите пожалуйста, а то не совсем понятно...Ваш покупатель должен доплатить 170 312 (335 040 - 164 728), в т.ч. НДС 20% 28 385,33. Считаю, что верным будет указать в платежке ставку 20% как действующую на момент оплаты.
Далее ваши действия. Отражаете счет-фактуру на реализацию в книге продаж на сумму 335 040 (в т.ч. НДС 20% - 55 840), одновременно отражаете в книге покупок счет-фактуру на аванс полученный в книге покупок на сумму 164 728, в т.ч. НДС 18% - 25 128= -
simport, Спасибо за ответ! Подскажите, а Покупателю оплату производить ссылаясь на старый счет 2018 года с НДС 18%? Или может нам необходимо перевыставить тот счет со ставкой 20%?
-
Цитата: Подскажите, а Покупателю оплату производить ссылаясь на старый счет 2018 года с НДС 18%?Можно и новый счет запросить с увеличенной сумой и новой ставкой налога-20 %(ст.164 НК)
-
Юлия, спасибо за ответ!) Подскажите новый счет делать с новым номером получается. А как это состыковать с тем, что аванс был оплачен по другому счету?Цитата: Можно и новый счет запросить с увеличенной сумой и новой ставкой налога-20 %(ст.164 НК)
-
Цитата: новый счет делать с новым номером получается. А как это состыковать с тем, что аванс был оплачен по другому счету?Да, счет можно за новым номером и датой оформить. Что вы имеете в виду "Как состыковывать", что и с чем вы хотите состыковать?
-
Имею ввиду не будет ли у налоговой вопросов, что выставляли один счет, по которому был аванс, а теперь другой номер по которому доплата.Цитата: Да, счет можно за новым номером и датой оформить. Что вы имеете в виду "Как состыковывать", что и с чем вы хотите состыковать?
-
Цитата: Имею ввиду не будет ли у налоговой вопросов, что выставляли один счет, по которому был аванс, а теперь другой номер по которому доплата.Не будет. Счет - это лишь предложение оплатить товар. Он к исчислению налогов никакого отношения не имеет.
